面對財管 2.0 ，如何精準掌握複雜金融資產評價與損益波動？｜TEJ新報

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‍TEJ 電子報

 2026.08.26

‍✨本期精選：金融資產評價｜結構型商品｜財管 2.0  

‍〔商品定價〕

‍解複雜結構型商品定價！TEJ PrisCore 評價CMS區間計息可贖回債券

在財管 2.0 政策推動下，國內財富管理市場朝向跨幣別、跨市場與結構化商品設計發展。然而，面對如「CMS（固定期限利率交換）區間計息可贖回債券」等包含多重衍生性條款的商品，往往面臨定價模型複雜導致損益難以精準衡量的痛點。

本文以 CMS 區間計息可贖回債券為例，示範如何拆解複雜商品條款並進行模型評價與敏感度分析。協助金融機構在兼顧風險與報酬的前提下，建立高效率且具透明度的結構型商品評價流程。

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‍〔焦點資訊〕

‍‍【PrisCore 金融資產評價】 - 因應 IFRS 9衡量、財報揭露，及財管 2.0 等監理與風險管理需求

隨著金融市場波動加劇與監理要求提高，金融機構在處理帳上金融資產時，常面臨「模型評價缺乏一致性」、「面對會計師查核或稽核時溝通成本高」以及「缺乏即時風險衡量（如 VaR 與敏感度分析）」等挑戰。

TEJ PrisCore 金融資產評價解決方案，不僅提供金融資產評價功能，更協助金融機構建立完整的評價流程與風險管理基礎，提升評價透明度、模型一致性與營運效率，協助企業快速因應市場變化與監理要求。

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